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浙江省国家税务局2017年度税收法治建设情况报告
亚虎娱乐app在线亚虎在线娱乐手机版     2018年03月26日 11:29:51     手机看新闻    我要投稿    举报
2017年,浙江省国家税务局深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想,坚定维护以习近平同志为核心的党中央权威和集中统一领导,全面贯彻党的十八大、十八届历次全会和十九大全面依法治国的精神,认真贯彻落实国务院《法治政府建设实施纲要(2015-2020年)》和《“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》,推进法治化、规范化、信息化一体建设,依法治税迈出坚实步伐。 一、2017年度税收法治建设情况 (一)以法治为根本点,全面履行税收工作职能 一是全面推行法治税务工程。对标承接税务总局“六大体系”目标,强化顶层设计,实施“法治税务工程”。制定《浙江国税法治税务工程实施方案》,对全省国税系统法治税务建设实行项目化管理,明确税收制度建设质量、严格规范公正文明执法、权力制约和监督、权利救济的纠纷化解等10个方面41项具体目标,为全省国税系统推进依法治税划定了路线图、时间表和任务书。 二是坚持依法组织收入。认真落实坚决依法收好税、坚决不收“过头税”、坚决落实减免税、坚决打击偷骗税的“四个坚决”工作要求。2017年全省国税部门组织收入4776.20亿元(不含宁波,下同)。不折不扣落实好激励创新、促进升级、鼓励环保、扶持小微和改善民生等税收优惠政策,贯彻落实国务院6项减税政策。2017年全省国税部门办理各类减免税1173亿元。全面落实出口退税政策,深化出口退税分类管理,加强出口退税无纸化后续管理,2017年全省国税部门办理出口退(免)税1586亿元。 三是服务国家战略大局。落实供给侧结构性改革要求,聚焦“补短板”加强税收政策服务,围绕“去产能”推动处置“僵尸企业”。拓展“一带一路”、长江经济带等税收支持措施,出台支持中国(浙江)自贸区发展的15条措施和支持我省创业创新工作的60条措施,出台推进企业上市和并购重组工作的意见,切实支持实体经济发展。成功承办金砖国家税务局长会议和税务专家会议,联合省地税创建全国首个国际税收服务点,为企业“走出去”营造良好税收环境。 四是推进纳税服务。开展办税服务厅标准化规范化建设。严格落实压缩办税时间优化营商环境和压缩财税优惠办理时间改革任务,落实全程服务、预约办税等便民服务措施。完善涉税事项“同城通办”“全省通办”,积极开展国地税联合办税服务。完善自助办、网上办体系,推进“互联网+政务服务”建设。持续开展“便民办税春风行动”,不断完善优质便捷的纳税服务体系。深化纳税信用管理,加强纳税信用社会化应用,拓展巩固“税银互动”合作。2017年有关金融机构为16952户小微企业提供信用贷款198.59亿元。 (二)以法治为支撑点,推动税收体制改革 一是全面推进营改增改革。开展“营改增政策大辅导”,加强税负分析和调研辅导。优化发票领用开具方式,开展住宿业、鉴证咨询业和建筑业小规模纳税人自开增值税专用发票试点。全面推开营改增试点以来,截至2017年底,全省增值税纳税人累计减税925.01亿元,整体减税面达98.18%。切实减轻我省纳税人税收负担,有力助推我省供给侧结构性改革。 二是深化征管体制改革。平稳有序推进国地税征管体制改革和国地税合作工作,《深化国税、地税征管体制改革实施方案》涉及的62项具体改革事项基本落实到位,51项国地税合作事项均在相应层面有序开展,12项自主创新合作事项在全省范围铺开,2个市局被评为全国百佳国地税合作市级示范区,具有浙江特色的国地税合作新格局全面形成。 三是推进“放管服”改革。全面承接税务总局30条措施,出台实施具有浙江国税特色的五大类40条“放管服”改革具体措施。优化税务行政许可流程,严格规范办理时限。出台《取消行政审批事项事中事后分类管理办法》,按照办理方式分成登记确认类、审核类、备案类,进一步规范取消行政审批事项事中事后管理工作,逐步完善包括备案管理、申报管理、风险管理、信用管理等一系列措施在内的事中事后管理体系,不断巩固税务行政审批制度改革成果。 四是开展“最多跑一次”改革。在全国税务系统率先推行“最多跑一次”改革,加快推进流程优化、环节简化,提高办税事项网上全流程办理率,做到全省范围内“最多跑一次”事项办理无差别、标准化、规范化,125项办税事项100%实现 “最多跑一次”,74.7%办税事项实现“零上门”,精简办税事项14.97%,减少报送资料40.5%。全面推进各项便民服务“在线咨询、网上办理、证件快递送达”的运行机制,全面实现“群众和企业到政府办事最多跑一次”的目标。 (三)以法治为着眼点,提高税收制度建设质量 一是强化立法规范。认真执行税务总局《税收规范性文件制定管理办法》,严格遵守规范性文件不得设定行政许可、行政处罚、行政强制等事项,不得减损公民、法人和其他组织合法权益或增加其义务的要求。做好制定税收规范性文件过程中公开征求意见工作。做好税收规范性文件和解读稿同步起草、同步审批、同步发布的“三同步”工作,扎实推进税收立法工作有序开展。 二是加强审核管理。加大规范性文件合法性审查和合规性评估的力度,增强对文件针对性、可操作性的审查。2017年对10件规范性文件进行了合法性审查及合规性评估,审查后发布9件公告。加大备案审查整改力度,把所有规范性文件纳入备案审查范围,做到有件必备、有错必纠。对各市报备的11件规范性文件进行备案审查,确保全省国税政策制定执行的统一规范,从源头上保证税收规范性文件合法规范。 三是建立常态化清理机制。对照“放管服”改革、公平竞争制度审查、“最多跑一次”改革、生态文明建设和环境保护等重大决策精神,对981件税收规范性文件进行了审核清理。确认全文有效的规范性文件279件,全文失效废止的规范性文件671件,部分条款失效废止的规范性文件28件。联合浙江省地方税务局对2017年6月30日以前联合制定的税收规范性文件进行了全面清理。确定全文有效的税收规范性文件14件,全文失效废止9件,部分条款失效废止5件,及时破除有碍改革的体制机制障碍。 (四)以法治为出发点,推进依法科学民主决策 一是健全重大决策程序制度。明确公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查和集体讨论等重大决策必经程序,建立重大决策合法性审查机制。积极推行法律顾问制度,明确法律顾问工作职责和工作程序,建立由公职律师、法律顾问和法规人才库组成的综合法律人才队伍,不断提高在行政决策中的参与度。完善重大决策风险评估机制和跟踪反馈制度,提高国税机关重大决策的效率和水平。 二是强化依法行政领导小组的决策功能。落实《浙江省国家税务局依法治税(行政)工作领导小组会议制度及议事规则》的要求,坚持领导小组季度例会制度,紧扣依法行政和依法治税主题,集体研究依法治税工作重大问题,遵循会前协调、准备材料、提前通知、充分讨论、逐项表决、做出决策、形成纪要等7个程序形成决策。全年对8项重大法治工作进行了部署协调,充分发挥党组领导下的依法治税(行政)工作领导小组在推进依法治税工作中的总体部署、统筹协调、组织推动和督促落实作用。 (五)以法治为关键点,坚持严格规范公正文明执法 一是规范各税种征收管理。制定转变税收征管方式实施方案,完善税源风险管理工作机制,全面实行实名办税制度。深化增值税发票管理新系统应用。开展新办商贸企业虚开增值税专用发票专项风险管理和应对。出台防范虚开增值税发票十大举措。开展车购税完税证明信息共享核查。推广应用企业所得税税收政策风险提示服务系统,拓展申报事项智能审核。加强企业所得税优惠备案管理,开展汇算清缴后续审核工作。加强千户集团基础信息管理和税收风险分析。加大国际逃避税打击力度,深化国际税收征管协作,强化享受税收协定待遇管理。 二是增强稽查震慑力。持续推进“双随机、一公开”制度,全面开展打击骗税、虚开增值税发票专项工作,以打击发票违法犯罪为重点开展“春雷行动”,狠抓大要案件查处。开展国地税联合稽查,推进公安派驻税务联络机制建设,健全税警协作常态化机制,争创“无骗税、无虚开发票”省份。继续深入落实“黑名单”制度,进一步推进联合惩戒措施和部门“双扩围”,累计对外公布“黑名单”346件,联合在相关领域惩戒809次,进一步形成了失信惩戒的合力,有力推动社会信用体系建设。 三是规范税务行政处罚裁量基准。联合省地税局发布《浙江省税务行政处罚裁量基准实施办法》和《浙江省税务行政处罚裁量基准》。通过规范税务行政处罚裁量权,切实解决执法实践中裁量空间过大、尺度不统一等突出问题,进一步规范税收执法。进一步明确“首违不罚”、不予行政处罚的情形、“一事不二罚”、回避制度、行政相对人的听证权利、集体审议等问题,保护行政相对人合法权益。 四是推进行政执法公示制度、执法全过程记录制度、重大执法决定法制审核制度三项制度试点工作。将亚虎娱乐app作为全试点单位,杭州、金华、台州牵头一项试点,22个县区局分别试点,形成“系统集成、总分结合”的试点模式,着重从透明、规范、合法三个方面对行政执法活动进行规范,以程序正义保障实体公正,为税收执法沿着法治轨道运行、在更高层次更高水平全面推进依法治税提供更加有效的制度支持。 (六)以法治为落脚点,强化权力制约和监督 一是强化党内监督。贯彻落实《中国共产党党内监督条例》,通过约谈提醒、廉政谈话、参加民主生活会、列席会议等方式,加强对领导干部廉洁自律、执行民主集中制、“三重一大”事项决策等情况的监督。制定落实全面从严治党主体责任和监督责任工作清单,明确不同层级主体责任和监督责任169项、机关各处室主体责任48项。制定落实全面从严治党主体责任和监督责任目标管理考核办法,明确7个层面64项考核指标,为浙江国税税收现代化建设提供坚强的政治保证。 二是扩大执法督查力度。继续在系统内推广实施“四合一”重点督察方式,将执法督察与执法监察、财务审计、领导干部经济责任审计有机结合,不断推进执法督察机制规范化。将全面推开营改增试点落实情况、“放、管、服”改革措施贯彻落实情况、发票管理情况和房地产行业税收管理作为浙江国税系统重点督察内容,为进一步营造公平税收环境、优化全省营商环境发挥了积极作用。 三是加强监督执纪问责。认真贯彻落实中央八项规定精神,加大监督管理检查力度,制发《关于运用监督执纪“第一种形态”的实施办法(试行)》,严格审查和处置党员干部违反党纪政纪、涉嫌违法的行为,保持惩治腐败高压态势。 四是深化巡视巡察工作。全力配合税务总局党组第八巡视组巡视检查,全面落实整改要求,逐项细化整改措施243项,明确整改时限和责任,健全制度机制。严格贯彻《中国共产党巡视工作条例》,积极推进“下巡两级”机制和“省巡县”巡察模式,2017年对3个市局、12个县(市区)局党组开展巡察,全面实现党的十九大前县市局巡察“两个全覆盖”。 (七)以法治为保障点,完善权利救济和纠纷化解机制 一是规范复议应诉工作。2017年全省审理55件行政复议案件,16件行政诉讼案件,2017年税务行政诉讼案件胜诉率为100%。制定《浙江省国家税务局税务行政复议工作规程》,进一步发挥行政复议解决税务行政争议的作用。制定《浙江省国家税务局税务行政复议听证办法》,对听证范围、主持人员、听证程序、听证笔录等内容作了全面规范统一。引导全省国税系统提高复议应诉水平,畅通权利救济渠道。 二是加强重大税务案件审理工作。认真落实《重大税务案件审理办法》,加强对重大税收执法权的监督。2017年全省共受理重大税务案件2520件,审结2293件,改变初审意见121件,向公安机关移送案件2066件。制定下发《浙江省国税系统重大税务案件审理档案管理办法》,加强全省国税系统重大税务案件审理档案管理,进一步完善重大税务案件审理工作制度。 三是完善信访应急机制。贯彻落实《税务系统落实信访工作属地管理责任办法》《信访工作责任制实施办法》,规范信访受理、交办、督办、回复等环节处理程序,加强重点节假日和会议期间,尤其是党的十九大期间的信访维稳工作。 (八)以法治为着力点,全面推进政务公开 一是依法处理综合信息。细化落实税务总局《全面推进政务公开工作实施办法》,拓展公开领域和事项。向社会全面公开税收工作职能、法律依据、实施主体、职责权限、管理流程、监督方式等事项,以公开为常态,不公开为例外的原则,积极推进决策公开、执行公开、管理公开、服务公开、结果公开,自觉接受社会监督。积极稳妥地处理依申请公开事项,防止行政复议与行政诉讼,充分保障纳税人的知情权。2017年全省国税系统受理并办结政府信息公开依申请公开374件。 二是加强“两微一站”建设。全力搭建以网站信息平台、电子互动平台和公众传播平台为载体的政务公开机制。规范网站信息发布流程,加强发布信息的内容规范性和保密性审查。做好重点工作的网上宣传以及在线访谈等网民互动活动。网站群累计发布信息5.5万条,主动公开各类政务信息近1.7万条。省局微信公众号累计推送176期信息共计704条,官方微博1577条,微信公众号关注度为60746,同比增长64%,全面提升浙江国税微信公众号和官方微博的影响力。 (九)以法治为引导点,增强全社会税收法治观念 一是落实“谁执法谁普法”普法责任制。贯彻落实党的十九大精神,把普法责任进一步细化、实化,在执法的过程中进行实时普法、精准普法。提升全体税务人员法治素养,加强税收法律法规解读发布,推行全程说理式执法,把普法责任贯穿到行政征收、行政审批、行政处罚、执法监管等税收行政执法和管理服务的事前、事中、事后全过程。加大化解涉税纠纷过程中的普法,推广行政复议案件说理性文书。既增强税收法治宣传教育的实效,又规范税收执法,提高税务机关的公信力和权威性。 二是深化“万名党员进万企”专项活动。紧密结合“两学一做”学习教育活动,通过系统联动,以“问需求、问困难、问建议”和“送政策、送服务、送温暖”的活动形式,了解掌握纳税人的基本情况和需求,解答企业的政策疑问。今年以来,全省系统累计走访企业6.83万户,征求意见建议5265个,已回复4901个,回复率达93.1%。各级领导干部深入基层达2653人次,征求意见建议1338个,已回复1316个,回复率达98.36%。 三是精心开展税收宣传月活动。联合省地税局开展“民营企业共话税收”专题活动,召开民营企业家座谈会,参与组织大企业税收遵从协议和双边预约定价签约、“一带一路”税企对接宣讲会、公交地铁站投放营改增大辅导视频等税收宣传活动。开展“税收优惠助推企业发展”专题活动,在《浙江日报》、浙江之声、浙江在线等媒体展现税务部门工作成效。省局领导做客浙江在线网站,与网友互动交流。 四是有序推进“七五”普法。精心策划浙江省大学生税收法治辩论赛,作为税法进校园活动的有效延续。联合省地税局、省教育厅、省司法厅、共青团浙江省委和省普法办合力举办。邀请浙江省21所知名高校代表队参加比赛,筹办25场比赛,省、市、县三级联动,组织开展“辩题征集”“暑期辅导”“税法课堂”等多项活动,安排全国领军人才、公职律师等业务骨干,积极配合参赛高校的辩论指导需求。携手浙江广电集团通过电视转播总决赛,并由浙江新闻联播、浙江日报等知名媒体进行赛后宣传报道,拓展法治宣传的深度和广度。积极组织参加税务总局举办的全国税收公益广告作品评选以及“我与宪法”优秀微视频评选,其中6件作品获省级表彰,3件作品获国家级表彰,税收法治宣传的影响力和吸引力进一步扩大。 (十)以法治为切入点,加强税收法治工作队伍建设 一是大力提升队伍法治能力建设。充实法律人才储备,着力建设正规化、专业化、职业化法律人才队伍。积极开展法治轮训,提高全体干部队伍运用法治思维和法治方式处理问题的能力。2017年分别开展法规业务培训、公职律师专项培训班、税务干部法制轮训等3次大规模法治培训,通过案例讨论、专题讲座、政策宣讲等形式,强化干部队伍法治意识,为全面提升依法行政水平提供智力支持和人才保障。 二是梯次组建公职律师和法律顾问队伍。截至2017年底,全省已组建91人的公职律师团队,在省、市局层面全面组建公职律师办公室,规范了全省国税系统公职律师事项办理台账。通过联合省地税局组织高水平公职律师培训班、积极组织公职律师参加行政复议案件庭审观摩及疑难业务问题集中研讨会,全方位提升公职律师实战能力。全省各级国税机关聘请专业契合度强,业务水平高的专家和律师组成法律顾问团队,打造“一局一顾问”,为国税部门提供坚实的外部法律支撑。 三是变“法庭为讲堂”,深化税务司法互动。针对近年来涉税行政诉讼增多的情况,创新开展“模拟法庭”,在省国税系统推行“一局一年一模拟”。干部参与角色扮演,模拟体验法庭关于涉税诉讼审理全流程,通过对抗性强、矛盾焦点突出的具体案例,将法治思维、业务能力和行政应诉实践更加紧密结合,倒逼依法治税水平进一步提升。全面实行模拟法庭项目化管理,充分发挥全省国税系统近百名法律顾问团队和70余名公职律师力量,确保“模拟法庭”专业水平。积极引入外部力量,主动联合各级法院、检察院、政府法制机构、高等院校、律师事务所等机构共同开展,增强活动实效。 (十一)以法治为立足点,健全依法治税领导机制体制 一是落实法治建设第一责任人职责。严格贯彻落实《党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责规定》,将主要负责人作为履行推进法治建设第一责任人,将建设法治政府摆在工作全局的重要位置。发挥依法治税(行政)工作领导小组在建设法治政府工作中的中心平台作用。形成“一把手”总体负责,分管领导具体部署,法规部门牵头协调,业务部门配合落实的工作机制。 二是强化法治基地创建抓手。制定《浙江省国税系统法治基地评价标准框架》,规范了法治基地评选的标准,掀起“法治基地”创建热潮。鼓励全省国税系统在法治实践中务实创新,打造可复制、可推广的法治“样板工程”,为浙江国税深化法治建设闯关探路。通过省、市局层层选拔和专家评审, 共6家单位荣获2017年度全省国税系统法治基地。 三是狠抓领导干部这个“关键少数”。深入落实领导干部年度学法计划、党组中心组集体学法、党组书记带头讲法,继续推行依法行政领导小组会议会前学法由领导干部轮流讲法。制定下发《浙江省国税系统领导干部述法评议办法》,要求全省各市地国税领导班子成员在年度述职述廉评议的同时对其年度学法、执法、普法和守法情况进行述法评议。通过筑牢学法用法刚性约束的关口,构建起领导干部法治教育闭环,在法治实践中提升法治理念和法治能力,在全系统营造“办事靠法、遇事找法、解决问题用法、化解矛盾靠法”的良好氛围。 二、税收法治工作存在的一些主要问题 (一)依法治税组织建设有待加强 依法治税是一项系统工程,如何将各项税收工作统一到依法治税这个大的框架下来是今后需要解决的问题。各级机构内法制人员的配备依然偏少,需要进一步提高法律人才储备,进一步提高队伍素质。 (二)干部运用法治思维的能力有待提高 十九大报告中把依法治国作为中国特色社会主义思想重要组成部分和贯彻落实中国特色社会主义的基本方略,凸显了法治的核心地位。经教育培训,广大税务干部对法治的概念、理念有了较充分的认识。但与习近平新时代中国特色社会主义思想要求的法治意识和法治能力尚有差距。 (三)执法风险依然存在 税务非行政许可审批事项全面取消后,原有的涉税事项由事前审批改为了事后监管,如何有效地开展后续管理,提高事中事后管理的质量效率,深化“放管服”改革长效机制,防范执法风险,是摆在当前各级国税机关面前的一个重要和紧迫的课题。 三、下一步推进法治税务建设的工作思路 2018年是深入贯彻落实十九大精神的开局之年,是改革开放40周年,是实施“十三五”规划承上启下的关键之年,也是高质量推进新时代税收现代化的起步之年。下一步浙江国税要紧紧围绕以下重点工作,推进依法治税,优化纳税服务,强化税收征管,全面从严治党,争做高质量推进新时代税收现代化和“两个高水平”建设的排头兵。 (一)学习贯彻十九大精神,开创全面依法治税新局面 党的十九大做出了“中国特色社会主义进入新时代”的重大判断,对“建设法治政府、推进依法行政、严格规范公正文明执法”做出重要部署,开启了建设法治政府的新征程。浙江国税将深入学习十九大精神,切实在学懂弄通做实十九大精神上下功夫,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,适应新时代深化依法治国实践需要,进一步强化法治税务思维,进一步提高政治站位和思想站位,以法治化推动税收现代化建设取得新成效,实现新突破。 (二)推进法治工程,打造法治建设“浙江样板” 加快推进法治税务工程,要按照中央深化依法治国的实践要求,将党的领导贯彻落实到依法治税的全过程和各环节,全面落实税收法定原则,促进良法善治。强化全省各级国税机关主要负责同志法治建设第一责任人职责,切实抓好统筹协调工作,全面总结基层好的做法,按照“经验集成、内容集成、方法集成”的理念,形成可复制可推广的先进经验,确保全省国税系统有序推进法治工程建设,为高质量推进新时代税收现代化夯实法治基础。 (三)深化税收改革,为改革发展增添新动能 适应新时代我国社会主要矛盾变化、经济进入高质量发展阶段的新要求,增强新时代国税部门的使命担当,在改革事项的强化、深化和优化上下功夫,集中精力解决部分改革事项不平衡不充分、部分机制建设有待完善、部分基层工作基础不够牢固等问题,确保税务总局各项税收改革的部署实施落地,用实际行动和成效向改革开放40周年献礼。 (四)优化智能服务,持续提升纳税人的获得感 坚持以纳税人需求为导向,以提高纳税人满意度和税法遵从度为目标,不断更新纳税服务理念,强化纳税服务意识,扩展智能化服务,深化“互联网+税务”行动计划,完善拓展电子税务局功能,开发建设全省统一的征纳即时交互系统,加快实体办税服务厅与电子税务局融合。纵深推进“最多跑一次”改革,探索构建“零上门”办理机制。继续推进办税平台建设,逐步扩大省内通办业务范围,在部分地区试行国税、地税业务省内通办。深入实施实名办税,建立实名办税人员数据库,确保新办企业纳税人实名办税率100%。 (五)推进良法善治,为现代化建设保驾护航 践行十九大关于“深化依法治国实践”的部署,进一步加强税收规范性文件制定管理,实现以良法促发展,保障善治;推动税收“放管服”改革、推动浙江自贸区政策保障,营造更加公平公正的税收环境;推行智能辅助办案系统,强化重大税务案件审理,扩大“三项制度”试点,规范行政处罚自由裁量权,推进严格规范公正文明执法;加强税务行政复议和应诉的规范化,更加依法、审慎、妥善处理好税务行政复议和行政诉讼案件,确保从实体到程序、从实质到形式都经得起法治检验,让纳税人在每一个案件中都能感受到文明、公平、公正。 (六)注重普法实效,让税收法治成为共同遵循 认真落实“谁执法谁普法”普法责任制,提升全体税务人员法治素养,继续全面实行领导干部述法评议制度,推动领导干部带头尊法学法守法用法。加强税收规范性文件解读发布,办好“模拟法庭”,讲好典型案例,做好法治与业务的深度融合。在税收执法全过程加强税收普法,大力推进税收普法阵地建设,创建全国税收普法教育示范基地,深化税法“六进”活动,抓好“12•4”国家宪法日、全国税收宣传月等重要节点,开展税收普法集中宣传活动,试点开展分类精准普法,编写面向小学五年级学生的《税收通识读本》教材,进行税收知识启蒙教育,增强税收宣传的感染力和有效性,让税收法治成为全社会的共同遵循。 浙江省国家税务局 2018年1月28日

来源:亚虎娱乐app国税    作者:    编辑:鲁赟    责任编辑:唐男